https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/42340 Wed, 29 Jul 2026 12:46:37 GMT 2026-07-29T12:46:37Z https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78487 Title: Đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến việc ứng dụng thẻ điểm cân bằng xanh hướng đến hiệu suất xanh – trường hợp tại Việt Nam Author(s): Lương Thị Kiều Trinh Abstract: Trong bối cảnh phát triển bền vững và chuyển đổi xanh ngày càng trở thành xu hướng tất yếu, các doanh nghiệp bán lẻ tại Việt Nam đang chịu nhiều thách thức để đáp ứng yêu cầu nâng cao hiệu quả hoạt động gắn với trách nhiệm môi trường. Thẻ điểm cân bằng xanh (SBSC) được xem là công cụ quản trị chiến lược giúp doanh nghiệp tích hợp mục tiêu kinh tế và môi trường. Tuy nhiên, vẫn còn hạn chế các nghiên cứu về nhân tố tác động đến việc ứng dụng SBSC và tác động của BSC xanh đến hiệu suất xanh trong ngành bán lẻ tại Việt Nam. Nghiên cứu được thực hiện nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến việc ứng dụng SBSC và đánh giá ảnh hưởng của SBSC đến hiệu suất xanh của các doanh nghiệp bán lẻ tại Việt Nam. Nghiên cứu áp dụng phương pháp nghiên cứu định lượng qua việc sử dụng PLS-SEM để phân tích dữ liệu khảo sát từ các doanh nghiệp bán lẻ. Kết quả nghiên cứu cho thấy cam kết của nhà quản lý (β = 0,285), văn hóa xanh (β = 0,253) và tham vấn các bên liên quan (β = 0,236) đều có ảnh hưởng tích cực đến việc vận dụng SBSC, trong khi áp lực bên ngoài không có ý nghĩa thống kê (β = 0,040). Đồng thời, việc ứng dụng SBSC có tác động thuận chiều mạnh mẽ đến hiệu suất xanh của doanh nghiệp (β = 0,565). Thành quả nghiên cứu đã góp phần hoàn thiện hơn cơ sở lý luận và cung cấp hàm ý quản trị nhằm hỗ trợ doanh nghiệp bán lẻ nâng cao hiệu quả quản trị xanh và phát triển bền vững trong dài hạn Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78487 2026-01-01T00:00:00Z https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78483 Title: Tác động của công bố ESG lên chi phí vốn của ngân hàng thương mại Việt Nam Author(s): Bùi Thị Tuyết Quyên Abstract: Luận văn cung cấp bằng chứng thực nghiệm về tác động của chất lượng công bố thông tin ESG đến chi phí vốn của các NHTM Việt Nam, trong bối cảnh dòng vốn dịch chuyển sang mô hình tài chính bền vững toàn cầu. Nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng của 27 NHTM niêm yết (2015-2024), lượng hóa thủ công chất lượng công bố thông tin ESG qua bộ chỉ tiêu VB-ESGI, và áp dụng mô hình System GMM để kiểm soát nội sinh. Kết quả nghiên cứu cho thấy chất lượng công bố thông tin ESG giúp giảm cả chi phí nợ vay (Kd) lẫn chi phí vốn cổ phần (Ke). Điểm nhấn là sự phân hóa trong khẩu vị rủi ro: chủ nợ đòi hỏi một bức tranh ESG toàn diện để hạ mức phần bù rủi ro, trong khi cổ đông đặc biệt ưu tiên chiết khấu cho các đóng góp yếu tô Môi trường (E) và Xã hội (S). Chất lượng công bố thông tin ESG còn hoạt động như một cơ chế phòng vệ thanh khoản vững chắc trong khủng hoảng như đại dịch. Qua đó, luận văn đề xuất các hàm ý quản trị giúp Ban điều hành tối ưu chiến lược truyền thông huy động vốn, đồng thời kiến nghị cơ quan nhà nước kịp thời ban hành khung chuẩn mực phân loại tài sản xanh Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78483 2026-01-01T00:00:00Z https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78482 Title: Rủi ro biến đổi khí hậu và chính sách chi trả cổ tức – Bằng chứng thực nghiệm tại Mỹ Author(s): Nguyễn Hồng Nhung Abstract: Biến đổi khí hậu ngày càng trở thành một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động và các quyết định tài chính của doanh nghiệp. Dựa trên các thước đo đặc trưng dựa trên văn bản về mức độ doanh nghiệp nằm trong trạng thái có khả năng bị ảnh hưởng bởi các rủi ro và cơ hội liên quan đến biến đổi khí hậu, nghiên cứu này xem xét tác động của rủi ro biến đổi khí hậu đến chính sách chi trả cổ tức của các doanh nghiệp niêm yết tại Mỹ trong giai đoạn 2005–2024. Kết quả nghiên cứu cho thấy rủi ro biến đổi khí hậu có tác động tiêu cực và có ý nghĩa thống kê đến mức chi trả cổ tức. Tác động này trở nên mạnh hơn đối với các doanh nghiệp có năng lực đổi mới cao, mức dự trữ tiền mặt thấp và hoạt động trong các ngành có cường độ phát thải carbon cao. Bên cạnh đó, hạn chế tài chính được xác định là một kênh truyền dẫn quan trọng, thông qua đó biến đổi khí hậu ảnh hưởng đến chính sách chi trả cổ tức bằng tiền mặt. Các kết quả thực nghiệm vẫn được duy trì nhất quán sau khi kiểm soát vấn đề nội sinh bằng phương pháp biến công cụ dựa trên bất ổn chính sách khí hậu và thực hiện nhiều kiểm định độ vững khác nhau Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78482 2026-01-01T00:00:00Z https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78474 Title: Ứng dụng học máy trong dự báo xác suất vỡ nợ của khách hàng cá nhân tại ngân hàng CIMB Author(s): Nguyễn Ngọc Quỳnh Như Abstract: Hoạt động tín dụng bán lẻ tại các ngân hàng thương mại ngày càng phát triển kéo theo yêu cầu nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Các phương pháp chấm điểm tín dụng truyền thống còn hạn chế trong việc khai thác dữ liệu lớn và nhận diện mối quan hệ phi tuyến giữa các biến tài chính. Luận văn này ứng dụng các thuật toán học máy (Machine Learning - ML) để dự báo xác suất vỡ nợ của khách hàng vay cá nhân đồng thời so sánh hiệu quả dự báo giữa các mô hình Machine Learning và mô hình Logistic Regression truyền thống. Nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng thực nghiệm trên bộ dữ liệu gồm 200.000 quan sát thu thập từ hệ thống phân phối tín dụng của CIMB Việt Nam giai đoạn 2023 – 2025. Quy trình nghiên cứu bao gồm các bước tiền xử lý dữ liệu, mã hóa biến phân loại, chuẩn hóa và cân bằng dữ liệu trước khi huấn luyện mô hình. Kết quả thực nghiệm cho thấy các mô hình học máy (Machine Learning - ML), đặc biệt là XGBoost, đạt hiệu quả dự báo vượt trội so với Logistic Regression thông qua các chỉ tiêu đo lường hiệu quả. Việc kết hợp tối ưu hóa ngưỡng phân loại cut off, hiệu chuẩn Calibration và phương pháp SHAP (SHapley Additive Explanations) giúp xác định các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro vỡ nợ như thu nhập, điểm tín dụng và tỷ lệ nợ trên thu nhập (DSR), qua đó nâng cao tính minh bạch và khả năng giải thích của mô hình. Từ kết quả nghiên cứu, luận văn đề xuất Ngân hàng CIMB Việt Nam tích hợp mô hình XGBoost vào hệ thống phê duyệt tín dụng tự động đồng thời xây dựng cơ chế cảnh báo sớm và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng số Thu, 01 Jan 2026 00:00:00 GMT https://digital.lib.ueh.edu.vn/handle/UEH/78474 2026-01-01T00:00:00Z