Tác động của rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Abstract

Với mẫu nghiên cứu là 27 NHTM CP trong giai đoạn 2009-2016, bài nghiên cứu tập trung vào xem xét tác động của rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi tại các NHTM CP Việt Nam. Trong đó, rủi ro tín dụng được đo lường bằng: (i) tỷ lệ nợ quá hạn (RSS), (ii) tỷ lệ nợ xấu (NPL), (iii) tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) và (iv) tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR). Tỷ suất sinh lợi của hệ thống ngân hàng được đo lường bằng ROA (tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản) và ROE (tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần). Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra (i) có mối quan hệ có ý nghĩa thống kê của các cách đo lường tỷ rủi ro tín dụng (tỷ lệ nợ quá hạn (RSS), tỷ lệ nợ xấu (NPL) và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) đến tỷ suất sinh lợi của ngân hàng. Đồng thời (ii) mối quan hệ này đều là nghịch biến, tức là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, rủi ro tín dụng càng gia tăng sẽ có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của các NHTM CP và cuối cùng thì tỷ suất sinh lợi của ngân hàng càng sụt giảm. Trong đó, (iii) tỷ lệ nợ xấu đã thể hiện vai trò là biến có tác động lớn và có tầm ảnh hưởng nhất đến tỷ suất sinh lợi của các NHTM CP Việt Nam. Bên cạnh đó, (iv) kết quả cũng chỉ ra tồn tại mối quan hệ đồng biến giữa tỷ lệ thu nhập ngoài lãi và quy mô đến tỷ suất sinh lợi của ngân hàng, có nghĩa là các ngân hàng có tỷ lệ thu nhập ngoài lãi càng lớn và quy mô của ngân hàng càng lớn thì tỷ suất sinh lợi càng gia tăng theo. Từ đó tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng đến tỷ suất sinh lợi tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.