Các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ngoài lãi tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam

Abstract

Bài nghiên cứu nhằm xác định các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ngoài lãi của ngân hàng thương mại, xác định mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến thu nhập ngoài lãi. Dựa vào các lý thuyết, các nghiên cứu có liên quan trước đây, cũng như điều kiện thực tế ở Việt Nam, bài nghiên cứu đề xuất mô hình bao gồm 4 giả thuyết về các yếu tố tác động đến thu nhập ngoài lãi bao gồm: trình độ quản lý của ngân hàng, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản của ngân hàng, tỷ lệ tiền gửi của khách hàng và trình độ phát triển công nghệ. Sau khi tiến hành thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính (đã được kiểm toán), báo cáo thường niên của các ngân hàng cũng như các số liệu kinh tế vĩ mô khác; tiến hành chạy mô hình theo ước lượng SUR. Bằng các bằng chứng thực nghiệm, kết quả cuối cùng cho thấy, với độ tin cậy 95%, chỉ có 2 yếu tố tác động đến thu nhập ngoài lãi là chất lượng quản lý của ngân hàng và tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản. Tuy nhiên, khi hạ độ tin cậy xuống còn 85%, có thêm 2 yếu tố nữa tác động đến thu nhập ngoài lãi là trình độ phát triển công nghệ và chất lượng nợ của ngân hàng. Xét về mức độ tác động của các yếu tố, theo mức độ từ mạnh đến yếu dần lần lượt là: tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản, chất lượng quản lý của ngân hàng, chất lượng nợ của ngân hàng, trình độ phát triển công nghệ của ngân hàng. Trong 4 yếu tố, chỉ có yếu tố chất lượng nợ của ngân hàng là tác động ngược chiều đến thu nhập ngoài lãi, 3 yếu tố còn lại đều tác động cùng chiều. Dựa trên kết luận sau khi phân tích dữ liệu, kết hợp với cơ sở lý thuyết và thực trạng của vấn đề để đưa ra các khuyến nghị nhằm tăng thu nhập ngoài lãi tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.