Tác động của quản trị rủi ro tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng TMCP tại Việt Nam

Abstract

Mục tiêu của bài nghiên cứu dùng để đánh giá các biến số khác nhau liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) vì RRTD trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh tài chính của các NHTM. Các thông số được đề cập trong nghiên cứu là: tỷ lệ nợ phát sinh quá hạn tính trên tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ chi phí nợ xấu tính trên tổng chi phí và tỷ lệ giữa tổng chi phí hoạt động của mỗi ngân hàng trên giá trị tổng tài sản của mỗi ngân hàng đó. Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán của 21 ngân hàng TMCP tại Việt Nam được thu thập và sử dụng các công cụ hồi quy nhằm phân tích tỷ số khả năng sinh lời trên tổng tài sản trong 11 năm (2008 - 2018) với mục đích thể hiện rõ hơn mối quan hệ tương quan giữa tỷ suất lợi nhuận trên tài sản với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, chi phí xử lý và thu hồi nợ, chi phí cho hoạt động kinh doanh so với tổng tài sản. Nghiên cứu chỉ ra rằng các thông số đều có tác động nghịch đảo đến hiệu suất tài chính của các NHTM, ngoại trừ tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lại có ảnh hưởng cùng chiều đến tỷ suất lợi nhuận của các ngân hàng ở tại Việt Nam. Đây là yếu tố tiên đoán nhất về hiệu quả tài chính của ngân hàng so với các chỉ số quản trị RRTD khác. Nghiên cứu này là để tư vấn cho các nhà quản trị của NHTM nhận thức được tác động sâu sắc của RRTD, qua đó các nhà quản trị sẽ chủ động thiết kế và xây dựng các chiến lược riêng, phù hợp với mô hình kinh doanh của tổ chức. Việc này không chỉ giảm thiểu rủi ro tín dụng của ngân hàng mà còn tăng cường khả năng sinh lời và khả năng cạnh tranh của các ngân hàng.