Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương Tín

Abstract

Trong bài nghiên cứu này, tác giả đã cho thấy cái nhìn tổng quát về cơ sở lí thuyết liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II và ý nghĩa của nó khi tính toán tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu trong kiểm soát rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II. Phương pháp định tính được sử dụng chủ yếu trong luận văn, qua đó, tác giả thực hiện phân tích dữ liệu thứ cấp từ các nguồn dữ liệu của Vietbank như báo cáo tài chính của Vietbank qua các năm, các báo cáo nội bộ liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, thống kê, so sánh đối chiếu với dữ liệu của một số ngân hàng khác và toàn ngành ngân hàng để làm rõ sự cần thiết; đồng thời chỉ ra được những khó khăn, thách thức trong tiến trình áp dụng Basel II cụ thể là thực hiện theo Thông tư 41 của Ngân hàng Nhà Nước. Kết quả nghiên cứu cho thấy tỉ lệ an toàn vốn theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín (Vietbank) được tính toán theo phương pháp chuẩn bước đầu đã đạt tiêu chuẩn đề ra theo qui định trong Thông tư 41, với tỉ lệ an toàn vốn tương đối cao. Tuy nhiên để duy trì và tiếp tục phát triển được vững chắc với các tiêu chuẩn cao hơn của Basel II là tính toán theo phương pháp nâng cao hay xa hơn nữa là Basel III thì Vietbank cần phải vượt qua được những điểm hạn chế của mình và phát huy các điểm mạnh đang có trong kiểm soát rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng. Đồng thời, tác giả cũng đã nêu ra một số phương pháp giải quyết và đề xuất kiến nghị đối với công tác xây dựng hệ thống quản trị rủi ro để hướng tới sự phát triển vững chắc, lành mạnh, an toàn của Vietbank trước sự hội nhập quốc tế.