Hoàn thiện công tác quản trị dòng tiền tại Công ty Cổ phần Thiết kế Xây dựng Thương mại Phúc Thịnh (PTD)

Abstract

Quan điểm “Tiền là giá trị cốt lõi trong một doanh nghiệp” luôn là quan điểm đúng trong mọi thời đại. Khả năng về tiền mặt quyết định khả năng tài chính của doanh nghiệp. Tiền mặt là mạch máu trong cơ thể tài chính của doanh nghiệp. Dù doanh nghiệp có đặt ra những mục đích cao xa thì không thể bỏ qua vai trò của tiền trong quá trình đạt được mục đích đó. Việc các doanh nghiệp kỳ công phấn đấu tăng doanh thu, lợi nhuận, tăng cổ tức nhưng nếu doanh nghiệp thiếu tiền hoặc tiền vận động không nhịp nhàng thì các thước đo khác cho việc xác định hiệu quả của doanh nghiệp dường như không còn là thực tế, mà chỉ là những thước đo mang tính viễn vông. Như vậy, có thể thấy quản trị dòng tiền là quan trọng trong hoạt động của các doanh nghiệp. Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp lập kế hoạch, kiểm soát và phân tích dòng tiền để đưa ra quyết định xử lý tiền phù hợp trong điều kiện hoạt động thực tế của doanh nghiệp. Công ty Cổ phần Thiết kế Xây dựng Thương mại Phúc Thịnh (PTD) là một doanh nghiệp chuyên về xây dựng công nghiệp, được thành lập, tồn tại và phát triển trong 22 năm. Là một doanh nghiệp có uy tín trên thị trường xây dựng trong nước và các nước lân cận như Cambodia. Đồng thời có một đội ngũ nhân viên chất lượng. Quản trị dòng tiền tại PTD còn nhiều vấn đề đang tồn tại, gây ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền cũng như việc ra quyết định chiến lược của Ban điều hành. Người viết đã thu thập dữ liệu từ hai nguồn sơ cấp và thứ cấp. Nguồn sơ cấp thông qua khảo sát và phỏng vấn các bộ phận có liên quan. Nguồn thứ cấp thông qua các chỉ số của báo cáo tài chính của Công ty. Từ đó, người viết đã sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính để phân tích đánh giá các vấn đề hiện đang tồn tại ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của doanh nghiệp. Cũng từ các phương pháp nghiên cứu trên, người viết cũng đã dự đoán được một số nguyên nhân gây ra các vấn đề tồn tại của PTD như chưa có bộ phận chuyên trách làm về quản trị dòng tiền; quản lý dòng tiền dựa trên kinh nghiệm chứ chưa có một kế hoạch cụ thể về việc quản trị dòng tiền; chưa có kế hoạch xác định lượng tiền mặt tối ưu trong ngân quỹ; quản trị nợ phải thu không dám mạnh tay với đối tác; quản trị hàng tồn kho còn thủ công; quản trị nợ phải trả theo văn hóa công ty và trình độ hiểu biết về quản trị dòng tiền của các nhà quản lý còn hạn chế. Căn cứ vào mục tiêu, định hướng phát triển của PTD cùng với quan điểm trong đề xuất các giải pháp người viết đã đề xuất 7 giải pháp như sau: Giải pháp xây dựng bộ phận quản trị dòng tiền; Giải pháp lập kế hoạch dòng tiền; Xác định dự trữ tiền mặt phù hợp và hoàn thiện cơ chế quản lý ngân quỹ; Giải pháp quản trị nợ phải thu; Giải pháp quản trị nợ phải trả; giải pháp quản trị hàng tồn kho cùng một số giải pháp khác. Phương pháp nghiên cứu định tính thể hiện thông qua thống kê và phân tích số liệu sơ cấp, thứ cấp và phỏng vấn, khảo sát. Kết quả của luận văn cũng là cơ sở cho các nghiên cứu sau tham khảo và thực hiện, đặc biệt là các nghiên cứu về quản trị dòng tiền trong các Công ty xây dựng.