Đánh giá hiệu quả ứng dụng Hiệp ước Basel III trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)

Abstract

Nghiên cứu này đánh giá hiệu quả ứng dụng Hiệp ước Basel III trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) giai đoạn từ quý I/2013 – quý IV/2024. Sử dụng mô hình tự hồi quy phân phối trễ (ARDL), nghiên cứu phân tích tác động của tỷ lệ an toàn vốn (CAR) và hiệu quả sinh lời (ROAA) đến tỷ lệ nợ xấu (NPL). Kết quả thực nghiệm cho thấy mô hình giải thích hơn 80% biến động của NPL. ROAA có tác động nghịch biến mạnh và tức thời, phản ánh vai trò quan trọng của khả năng sinh lời trong việc tạo nguồn lực xử lý nợ xấu. Trong khi đó, CAR thể hiện tác động đồng biến trong ngắn hạn nhưng có ảnh hưởng nghịch biến có ý nghĩa trong dài hạn, cho thấy vai trò của vốn như một cơ chế phòng ngừa rủi ro bền vững. Nghiên cứu cung cấp bằng chứng thực nghiệm về hiệu quả của Basel III trong bối cảnh ngân hàng Việt Nam tái cơ cấu, qua đó đưa ra chính sách nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank nhằm nâng cao năng lực ứng phó rủi ro và thúc đẩy quá trình chuẩn hóa hoạt động tín dụng theo thông lệ quốc tế