Nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Abstract

Đây là một đề tài nghiên cứu theo hướng ứng dụng, nhằm giải quyết vấn đề về công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Dưới góc độ vận dụng cơ sở lý thuyết về KSNB để đánh giá theo 5 nhân tố cấu thành KSNB, sử dụng phương pháp quan sát, thu thập, so sánh, phân tích số liệu từ các báo cáo, quy định, quy trình của BIDV, tác giả đã nhận thấy HTKSNB hoạt động tín dụng tại BIDV chưa thật sự hữu hiệu và đưa ra dự đoán những nguyên nhân khiến HTKSNB tại đơn vị kém hữu hiệu. Tiếp đến, tác giả sử dụng câu hỏi khảo sát để kiểm chứng các nguyên nhân đã dự đoán. Kết quả cho thấy, các yếu kém từ môi trường kiểm soát, hoạt động kiểm soát, đánh giá rủi ro, thông tin và truyền thong. Giám sát có ảnh hưởng lên tính hữu hiệu của HTKSNB hoạt động tín dụng. Từ đó, tác giả đề ra phương hướng giải quyết nhằm nâng cao tính hữu hiệu của HTKSNB hoạt động tín dụng tại đơn vị.